Vous êtes un propriétaire ou un dirigeant d’entreprise? Le régime de retraite individuel (RRI) pourrait vous être utile pour bien planifier votre retraite.
Le RRI est un régime de retraite destiné à une seule personne. Il est à prestations déterminées. Cela signifie que vous savez à l’avance le montant que vous allez recevoir à la retraite. Le régime est parrainé par une entreprise constituée en société pour ses propriétaires ou ses hauts dirigeants.
Vous n’aurez pas d’impôt à payer sur les cotisations effectuées pour vous par l’entreprise. Comme pour le régime enregistré d’épargne-retraite (REER), vous en paierez sur les sommes que vous retirerez. Les rendements sont aussi à l’abri de l’impôt tant qu’ils demeurent dans le régime.
Le régime de retraite individuel est habituellement réservé aux employés rattachés. Cela signifie que les employés détiennent 10 % ou plus des actions de l’entreprise qui parraine le régime.
Cet outil est souvent plus avantageux que le REER si vous avez plus de 40 ans et gagnez plus de 75 000 $ annuellement. Les cotisations peuvent être beaucoup plus élevées que le plafond admissible au REER. Vous pouvez donc accumuler plus d’argent pour votre retraite.
Le montant de la rente que vous recevrez dépend de différents facteurs. Votre nombre d’années de service et votre salaire sont notamment pris en compte. Un actuaire devra effectuer les calculs nécessaires pour déterminer la rente et fixer le montant des cotisations.
La loi prévoit une rente équivalente à 2 % de la moyenne de vos trois plus hautes années de salaire. Il y a cependant des montants maximaux. La rente mensuelle maximale est de 3 025 $ en 2019, par exemple. Ce montant est indexé chaque année.
À la retraite, vous pouvez recevoir une prestation à même le régime s’il est maintenu en vigueur. Vous pourriez aussi choisir d’acheter une rente viagère, ou encore de transférer les sommes dans un REER ou un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).
Le régime de retraite individuel compte de nombreux avantages pour les employés participants. Voici les principaux.
L’entreprise peut aussi y trouver son compte :
Évidemment, le régime de retraite individuel comporte aussi quelques inconvénients pour le participant et l’entreprise.
Le régime de retraite individuel est avantageux pour la retraite des propriétaires d’entreprise et des hauts dirigeants. Pour d’autres situations, un régime de retraite collectif pourrait cependant être mieux adapté aux besoins. Pensez notamment aux REER collectifs, aux fonds de pension et aux régimes volontaires d’épargne-retraite (RVER), par exemple. Un conseiller peut vous aider avec les différentes options disponibles.
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