
Si vous êtes travailleur autonome ou entrepreneur, il existe une stratégie fiscale qui pourrait vous faire économiser de l’impôt. Découvrez comment utiliser la stratégie de la mise à part de l’argent (MAPA).
C’est une technique qui vous permet de transformer des dettes personnelles (dont les intérêts ne sont pas des dépenses déductibles d’impôt) en dettes d’affaires (dont les intérêts sont des dépenses déductibles). Le tout grâce à l’utilisation d’une marge de crédit pour payer vos dépenses d’entreprise.
La stratégie de la mise à part de l’argent n’est pas accessible à tous et implique certaines spécificités en fonction de votre profil. Voici les profils pour lesquels cette stratégie est applicable :
Bon à savoir : l’application de la stratégie de la MAPA par les associés d’une société en nom collectif comprend quelques contraintes et restrictions supplémentaires. Afin de connaître ces spécificités, vous pouvez consulter un conseiller ou une conseillère ainsi qu’un ou une spécialiste en fiscalité.
Si les économies réalisées grâce à la mise à part de l’argent peuvent être importantes, elles exigent au préalable une planification claire et précise.
Tout d’abord, certaines conditions sont nécessaires afin que cette stratégie fiscale fonctionne et soit avantageuse pour vous. Vous devez :
Il vous faut également certains produits financiers spécifiques qui sont les suivants :
À noter : bien entendu, afin d’être admissible à ce type de prêt, il vous faudra une bonne cote de crédit. Il est toujours à votre avantage de vous assurer que votre dossier de crédit est en bonne santé. Il n’est pas rare que vos finances personnelles puissent influencer vos projets professionnels.
Une fois que ces prérequis sont en place, il vous suffit d’effectuer les actions suivantes afin de bénéficier des économies possibles grâce à la MAPA :
Le principal avantage : économiser de l’impôt.
Plus précisément, cette stratégie vous permet de :
Afin de profiter pleinement des avantages de la MAPA, assurez-vous de valider les points suivants :
Bon à savoir : en théorie, le mécanisme de la MAPA peut sembler assez simple, mais il est tout de même important de s’assurer de bien comprendre ses rouages et ses étapes. Par exemple, si vous vous séparez de votre partenaire durant ou après le processus de remboursement de l’hypothèque, la MAPA pourrait engendrer certaines iniquités liées au partage des biens. Afin d’éviter d’éventuelles mauvaises surprises, il est judicieux de vous renseigner auprès de spécialistes en finances et en fiscalité et de bien leur exposer votre situation.
À garder en tête : il faut aussi faire preuve de patience, car vos dettes nettes personnelles ne seront pas transformées du jour au lendemain. Généralement, les banquiers recommandent des cycles d’une durée de trois à cinq ans pour la MAPA. Il suffit de réorganiser votre manière de dépenser et de faire preuve de discipline.
En tant que travailleur autonome, il est toujours judicieux de bien planifier et gérer ses finances afin d’économiser de l’impôt et ceci vaut également pour tout autre profil admissible à la MAPA. Optimisez vos finances et consultez votre conseiller afin de mettre en place toutes les conditions nécessaires à l’application de cette stratégie. Pour vos questions, on est là.
Pour en connaître davantage sur la fiscalité des travailleurs et des
travailleuses autonomes, consultez notre article « Travailleur
autonome : comment faire vos impôts? ».
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