REER ou CELI

Quel régime d'épargne pour réaliser mes projets?

REER ou CELI : lequel choisir?

Le REER est un produit d’épargne retraite long terme, déductible d’impôt et imposable au retrait. Le CELI est polyvalent, non déductible et non imposable au retrait. Contrairement au REER, il ne réduit pas vos prestations gouvernementales.

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Vous cotisez à votre REER ou à votre CELI 1 fois par année? Régularisez vos cotisations sans devoir y penser : épargne systématique.

Quoi savoir sur les 2 grands régimes d’épargne enregistrés?

	Compte enregistré libre d’impôt (CELI)	Régime enregistré d’épargne-retraite (REER)
Lequel choisir?	Utilisez votre CELI pour tous vos projets : voyages, mariage, véhicule, chalet, etc. Et comme coussin financier.	Utilisez votre REER comme source de revenu à la retraite. Mais aussi pour devenir propriétaire, grâce au régime d’accession à la propriété (RAP). Ou retournez aux études grâce au régime enregistré d’épargne-études (REEE).
Déductible ou imposable?	Les cotisations à votre CELI ne sont pas déductibles. Ni imposables lors de retraits.	Vos cotisations REER sont déductibles. Mais leur retrait est imposable. Parfait si vous avez un taux d’imposition moins élevé à la retraite.
Plafond de cotisation?	Oui. Cotisez à votre CELI jusqu’à 5 500 $ en 2018 et à 6000 $ en 2019. Ou jusqu’à 63 500 $. Réclamez vos cotisations inutilisées des années antérieures. Vous devez être majeur et résident canadien¹.	Oui. Cotisez à votre REER jusqu'à 18 % de votre revenu. Ou jusqu'à concurrence de 26 230 $ en 2018 et de 26 500 $ en 2019. Vos droits inutilisés des années antérieures permettent d’augmenter votre capacité de placement.
	Explorer le CELI	Explorer le REER

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Vous avez plus de 71 ans? Continuez à épargner en plaçant vos revenus de retraite inutilisés dans un CELI.

Vous avez des enfants? Prévoyez leurs études postsecondaires avec le REEE.

Les petits détails pour tout savoir

Comparer les droits de cotisation

Droits de cotisation	CELI	REER
Droits de cotisation annuels	2009 : 5 000 $ 2010 : 5 000 $ 2011 : 5 000 $ 2012 : 5 000 $ 2013 : 5 500 $ 2014 : 5 500 $ 2015 : 10 000 $ 2016 : 5 500 $ 2017 : 5 500 $ 2018 : 5 500 $ 2019 : 6 000 $	2009 : 21 000 $ 2010 : 22 000 $ 2011 : 22 450 $ 2012 : 22 970 $ 2013 : 23 820 $ 2014 : 24 270 $ 2015 : 24 930 $ 2016 : 25 370 $ 2017 : 26 010 $ 2018 : 26 230 $ 2019 : 26 500 $
Limite en % du revenu gagné	Aucune. Permet d’épargner à l’abri de l’impôt sans égard à votre revenu annuel, en respectant la limite de cotisation annuelle.	18 % en respectant la limite de cotisation annuelle.
Cotisation excédentaire	Pénalité de 1 % par mois. Attention : si vous retirez, puis déposez une somme dans la même année, vous pourriez dépasser la limite.	Pénalité de 1 % par mois (un excédent de 2 000 $ est permis sans pénalité).
Report des droits de cotisation inutilisés	Accumulation annuelle.	Accumulation annuelle.
Réutilisation des droits si retrait	À compter de l’année suivante.
Indexation de la limite du droit de cotisation	Selon l’indice du prix à la consommation (IPC), arrondi au 500 $ près.	Selon la croissance du salaire industriel moyen (SIM).
Cotisation au compte du conjoint	Non, mais l’un des conjoints peut donner à l’autre les fonds nécessaires pour sa cotisation, sans être assujetti aux règles d’attribution du revenu².
Transfert au conjoint en cas de séparation ou de décès	Sans incidence sur les droits de cotisation.	Sans incidence sur les droits de cotisation.

Comparer les règles fiscales

Règles fiscales	CELI	REER
Cotisation déduite du revenu imposable
Imposition des revenus générés
Imposition des retraits	Vous pouvez retirer³ de l'argent de votre CELI en tout temps et à n’importe quelle fin sans que les retraits ne soient imposables.	Vous pouvez retirer³ de l'argent de votre REER en tout temps et à n’importe quelle fin, mais les retraits sont imposables.
Retrait minimum		Une fois que votre REER s’est transformé en Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).
Incidences sur la récupération des prestations des programmes sociaux de la retraite et des crédits d'impôt fondés sur le revenu(Pension Sécurité de la Vieillesse (PSV), Supplément de revenu garanti (SRG))	Ne réduit ni les prestations, ni les crédits d’impôt	Peut venir réduire les prestations et les crédits d'impôt.
Imposable lors du décès	Si le CELI est transféré au conjoint, la valeur du CELI n’est jamais imposable. S’il est légué à une personne autre que le conjoint, le CELI prendra fin et les placements deviendront des actifs non enregistrés. Les revenus générés par ces placements deviendront imposables.	Non imposable si le REER est transféré au conjoint.

Notes légales

1. Depuis 2009, les droits de cotisation à un CELI s'accumulent chaque année, si, à n'importe quel moment dans l'année civile, vous êtes âgé de 18 ans ou plus et êtes un résident du Canada. Un particulier n'accumulera pas de droits de cotisation à un CELI pour toute année au cours de laquelle il était un non-résident du Canada.

2. Les règles d'attribution sont un mécanisme fiscal en vertu duquel un particulier qui transfère des biens en faveur d’une tierce partie doit inclure dans ses propres revenus le revenu gagné sur ces biens.

3. Sous réserve des termes et conditions applicables aux placements choisis.

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