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REER ou CELI?

14 janvier 2015 par Banque Nationale
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Est-il préférable pour vous de contribuer à un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) ou à un compte d'épargne libre d'impôt (CELI)? Comme l'un ne remplace pas l'autre, la meilleure solution consiste à contribuer aux deux. Cependant, ces options ont chacune leurs avantages et désavantages, en fonction de votre âge et de votre situation financière personnelle.

Contenu

Quelle est la différence entre un REER et un CELI?

Les deux régimes d'épargne répondent à des besoins différents :

  • Le REER est un véhicule d'épargne à long terme en vue de la retraite.

  • Le CELI est un outil complémentaire, qui permet d'épargner en vue d'un projet à court et à moyen terme (voyage, études, rénovations, etc.). Il peut aussi être utile à la retraite puisque le CELI n'a aucune incidence sur le montant alloué en prestations gouvernementales, contrairement au REER.

Les contributions à un REER sont déductibles de votre revenu imposable, tandis que les cotisations à un CELI sont effectuées avec de l'argent déjà imposé. Elles ne donnent droit à aucune déduction.

Cela dit, si vous retirez des sommes de votre REER, elles seront comptabilisées dans le revenu imposable et seront imposées au taux en vigueur - ce qui n'est pas le cas avec le CELI.

Lequel choisir?

Comme dans tout bon portefeuille financier, la diversification est de mise avec les régimes d'épargne. Essentiellement, le REER et le CELI vous permettent d'accumuler de l'argent qui fructifie à l'abri de l'impôt.

Votre planificateur financier peut vous aider à déterminer lequel des deux régimes est le plus approprié à votre situation. Nous vous présentons ici quelques règles.

Si votre taux d'imposition est plus élevé maintenant qu'il le sera à la retraite, le REER est probablement la meilleure option. Cependant, si vous croyez que vos revenus à la retraite seront plus élevés que vos revenus actuels, le CELI pourrait être la bonne option.

« Le REER présente deux avantages principaux, mais le plus important est l’économie d’impôt, explique Jean-Philippe Bernard, de la Financière Banque Nationale - Gestion de patrimoine. Le REER reporte l’impôt à payer sur vos revenus de placement, tandis que vos contributions vous permettent aussi de réduire votre fardeau fiscal chaque année. »

D'ailleurs, vous attendez-vous à recevoir une pension confortable? Il est possible que le montant des rentes gouvernementales que vous recevrez (Régime de pensions du Canada, Pension de la Sécurité de la vieillesse et Régie des rentes du Québec) soit réduit parce que leur calcul tient compte de votre revenu de pension. À la différence du CELI, les retraits d'un REER sont considérés comme un revenu. Le CELI pourrait donc être plus avantageux s'il vous permet de mieux gérer votre revenu imposable total.

Il faut aussi tenir compte du fait que, si vous approchez l’âge de la retraite, tous les REER doivent être convertis en fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR) à 71 ans, ce qui a un impact fiscal. Ce n’est pas le cas du CELI, pour lequel il n’y a aucune limite d’âge ; vous pouvez y contribuer toute votre vie. « Dans le cas du REER, l’argent sera imposé éventuellement, mais à un taux qui sera probablement moins élevé à l’âge de 65 ou 70 ans puisque vos revenus devraient être moins importants, ajoute Jean-Philippe Bernard. Dans le cas du CELI, vous avez déjà payé l’impôt utilisé pour effectuer le placement ; il ne sera donc pas imposé à nouveau au moment du retrait. »

Dans le contexte de la planification successorale, il y a également des différences importantes d'un point de vue fiscal. Les deux régimes permettent de désigner un bénéficiaire. Cependant, la totalité des montants investis dans un REER sera imposée au moment du décès, alors que seulement l’augmentation de la valeur des placements est assujettie à l’impôt dans le cas du CELI.

Combien peut-on cotiser?

Vous pouvez contribuer jusqu’à 18 % de votre revenu annuel dans un REER, jusqu’à une limite de 25 370 $ en 2016 et de 26 010 $ en 2017. Vous pouvez dépasser ce montant en utilisant les droits de cotisation inutilisés au cours des années précédentes.

Quant aux CELI, la contribution annuelle maximale peut varier à chaque année et vous trouverez les plafonds des années antérieures ainsi que les prévisions pour l'an prochain directement sur le site de l'Agence du revenu du Canada. Si non utilisés, les droit de cotisation à un CELI s'accumulent chaque année depuis 2009.

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Les opinions présentées dans ce texte sont celles de la personne interviewée. Elles ne reflètent pas nécessairement les opinions de la Banque Nationale ou de ses filiales.

Pour tout conseil concernant vos finances et celles de votre entreprise, veuillez consulter votre conseiller de la Banque Nationale, votre planificateur financier ou, le cas échéant, tout professionnel (comptable, fiscaliste, avocat, etc.).

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