Comparaison REER et CELI
Objectif | CELI | REER |
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Objectif principal | Répond aux besoins d'épargne pendant toute la vie, et non seulement pour la retraite. |
Vise principalement à combler vos besoins à la retraite. |
Traitement fiscal | Les deux régimes offrent des avantages fiscaux, |
Admissibilité | CELI | REER |
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Âge minimum d'admissibilité | 18 ans |
Aucun |
Âge limite pour cotiser |
Aucun |
71 ans |
Échéance du régime | Aucune |
Le 31 décembre |
Droits de cotisation | CELI | REER |
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Droits de cotisation annuels | 2009 : 5 000$ 2010 : 5 000$ 2011 : 5 000$ 2012 : 5 000$ 2013 : 5 500$ 2014 : 5 500$ 2015 : 10 000$ 2016 : 5 500$ 2017 : 5 500$ |
2009 : 21 000$ *En fonction du revenu gagné et de la participation à un régime de retraite; plafond indexé par la suite. |
Limite en % du revenu gagné |
Aucune. Permet d'épargner |
18 % |
Cotisation excédentaire | Pénalité de 1 % par mois |
Pénalité de 1 % par mois |
Report des droits de cotisation inutilisés |
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Réutilisation des droits si retrait |
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Indexation de la limite du droit de cotisation | Selon l'indice du prix à la consommation (IPC), arrondi au 500 $ près |
Selon la croissance du salaire industriel moyen (SIM) |
Cotisation au compte du conjoint |
Non, mais l'un des conjoints peut donner à l'autre les fonds nécessaires pour sa cotisation, sans être assujetti aux |
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Transfert en cas de rupture/décès (conjoint) |
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Règles fiscales | CELI | REER |
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Déduction de la cotisation |
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Imposition des revenus | ![]() |
![]() |
Imposition des retraits |
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Retrait minimum | ![]() |
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Incidences sur la récupération des prestations des programmes sociaux de la retraite et des crédits d'impôt fondés sur le revenu (Pension Sécurité de la Vieillesse (PSV), Supplément de revenu garanti (SRG)) |
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Incidence fiscale au décès |
- La valeur du CELI n'est jamais imposable; |
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Pour aller plus loin
1 Par la suite, vous passez en mode décaissement et les sommes accumulées dans votre REER sont placées dans un Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).
2 Sous réserve des termes et conditions applicables aux placements choisis.
3 Les règles d'attribution sont un mécanisme fiscal en vertu duquel un particulier qui transfère des biens en faveur d'une tierce partie doit inclure dans ses propres revenus le revenu gagné sur ces biens.